ARQUEO DE CAJA CHICA

CONTROL DEL INGRESO DIARIO.

EL REPORTE DE CAJA, nos permite conocer  los siguientes aspectos.

1. Cual es el valor de la venta realizada por cada línea de productos o servicios de la empresa.
2. El valor de la venta  de contado por líneas de productos realizadas por día.
3. El valor de la venta total de contado y los cobros efectuados en el día.
4. Verificar si la empresa genero ingresos por venta de otros productos o bien por otro tipo de actividad.
5. El valor del dinero recibido en concepto de cheques y que están debidamente revisados de acuerdo al procedimiento respectivo.
6. El valor del dinero que está representado en el reporte por documentos o comprobantes debidamente autorizados y revisados.
7. Verificar si dicho reporte de caja, está debidamente elaborado, revisado y autorizados por las personas responsables.

El procedimiento de elaborar el Reporte de Caja, debe realizarse todos los días en los cuales el negocio genere actividad económica.

CARACTERISTICAS DE UN BUEN SISTEMA DE CONTROL DEL EFECTIVO. Un buen sistema de control del efectivo (Reporte de Caja), debe tener al menos las siguientes características.	1- Debe ser Objetivo: Debe basarse en hechos y datos reales y no en suposiciones o rumores.
	2- Debe ser económico: El control a realizar debe ser más barato que la actividad o proceso a verificar
	3- Debe ser oportuno: El control del efectivo debe hacerse en el momento oportuno, para el caso todos los días.
	4- Debe ser confiable: El control del efectivo de caja debe ser efectuado por una persona con suficiente moral, para evitar distorsión en el informe del resultado encontrado.
	5- Debe ser claro y preciso: El control del efectivo debe evitar toda interpretación errónea o maliciosa y debe especificar claramente el objetivo de la acción.
	6- Debe ser impersonal: debe realizarse por otra persona diferente a quien ejecuta la acción o trabajo del cajero o cajera responsable.
PAUTAS PARA EFECTUAR UN BUEN CONTROL DEL EFECTIVO A DETALLAR EN EL REPORTE DE CAJA.	1- Tener claros los objetivos y metas establecidos en el plan de acción de la organización.
	2- Disponer de suficiente información de la actividad a controlar.
	3- Analizar la información obtenida en el numeral “2” y compararla con los datos de referencia.
	4- Efectuar las correcciones y ajustes necesarios a las faltas encontradas.
	5- Mantener una permanente retroalimentación del sistema de control del efectivo que tiene que reportarse de manera paródica.

A continuación presentamos un reporte de caja sencillo y practico.

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